Feit of fabel: Het is voordeliger om IKB per maand te laten uitbetalen in plaats van per jaar
Als rijkscollega kun je iedere maand je IKB-budget laten uitbetalen. Doe je dat niet? Dan krijg je in december automatisch het IKB-budget uitbetaald. Op je loonstrookje lijkt het alsof je dan meer belasting betaalt dan bij maandelijkse uitbetaling. Maar is dit een hard feit of een hardnekkige fabel?
Om met de deur in huis te vallen: nee, er is geen trucje om minder belasting af te dragen door je Individueel Keuze Budget (IKB) maandelijks te laten uitbetalen. Dat dit zou kunnen is, simpel gezegd, een fabel.
Het is wel zo dat het moment waarop je je IKB-budget inzet, invloed heeft op hoeveel loonheffing je werkgever inhoudt. Laat je je IKB-budget volledig uitbetalen in december? Dan houdt je werkgever meer loonheffing in dan bij een maandelijkse uitbetaling. Maar de totale hoeveelheid inkomstenbelasting, die je betaalt over het hele jaar, verandert niet.
Voorspelling van je belasting
Om dit goed uit te leggen, beginnen we bij die totale hoeveelheid inkomstenbelasting. Pas bij je belastingaangifte in het jaar erop weet je hoeveel inkomstenbelasting je precies moet betalen over het afgelopen jaar. Zou je dat totaalbedrag in 1 keer afrekenen, dan moet je dus ook in 1 keer duizenden of tienduizenden euro’s betalen.
Om zo’n ‘financiële klap’ te voorkomen, houdt je werkgever elke maand loonheffing in. Dat noemen we een voorheffing voor de inkomstenbelasting. Zie het als een voorspelling: je werkgever verwacht dat je een bepaald inkomen in een jaar gaat verdienen. De belasting over dat inkomen verdeelt je werkgever over het hele jaar. Elke maand betaalt je werkgever dat deel aan de Belastingdienst.
Bij uitbetaling van de maandelijkse opbouw IKB-budget geldt het normale tarief. Krijg je meer betaald, bijvoorbeeld omdat je veel IKB-budget laat uitbetalen? Dan geldt het bijzondere tarief. Dat is een hoger percentage dan het normale tarief.
Blijkt bij je belastingaangifte dat je door deze voorheffing te veel belasting hebt betaald? Dan krijg je dat verschil terug.
Het totale bedrag aan inkomstenbelasting dat je uiteindelijk verschuldigd bent over het uitbetaalde IKB-budget, staat dus los van de keuze voor een maandelijkse of jaarlijkse vorm van uitbetaling. Bij het incasseren van je IKB hoef je niet te bedenken wat de ‘goedkoopste’ manier is om dit te doen. Iedere optie is namelijk even voordelig voor je inkomstenbelasting.
Fiscaalvriendelijke doelen
Minder belasting betalen door je IKB kan wel. Dat kan door je IKB-budget in te zetten voor fiscaalvriendelijke doelen. Want over het bedrag dat je aan een fiscaalvriendelijk doel besteedt, betaal je geen loonheffing en ook geen inkomstenbelasting.
Dus: feit of fabel?
Is het voordeliger om je IKB per maand te laten uitbetalen? Nee. Dit is een fabel.