Heb je een studieschuld opgebouwd? Dan kan je je Individueel Keuzebudget (IKB) gebruiken om (een deel van) je schuld af te betalen. Maar ben je daadwerkelijk voordelig uit als je van deze regeling gebruikmaakt? Of maakt het in de praktijk weinig uit? We gaan het voor je na in deze editie van de ‘Feit of fabel’.
Voordelen
Als je je studieschuld aan het afbetalen bent, betaal je de maandelijkse aflossing aan de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) uit je netto salaris. Meestal gaat dat via automatische incasso. Gebruik je het IKB-doel Aflossing studieschuld? Dan kan je maximaal 2000 euro per jaar fiscaal voordelig aflossen.
Dit doe je door het maandelijkse aflossingsbedrag uit je IKB-budget te halen. Je krijgt het bedrag dat je aan DUO hebt betaald, terug uit je IKB-budget. Je betaalt hierover geen belasting.
Als je IKB-budget ‘gewoon’ laat uitbetalen en dat geld gebruikt om je studieschuld af te lossen, betaal je belasting over je IKB-uitbetaling. Bij de inzet van IKB voor een fiscaalvriendelijk doel gebeurt dit niet.
Vier voorwaarden
Voor de inzet van je IKB voor de aflossing van je studieschuld gelden vier voorwaarden:
- Je kan enkel IKB-budget inzetten voor een aflossing die je reeds bij DUO hebt voldaan. Dit geld krijg je achteraf terug via je IKB-budget.
- Je kunt maximaal 2000 euro per jaar aan IKB-inzet gebruiken voor een aflossing.
- Je moet genoeg IKB-budget hebben om je inzet te financieren. Heb je bijvoorbeeld een budget van 1800 euro opgespaard, maar wil je 2000 euro inzetten voor je studieschuld? Dan is op dat moment de gewenste inzet niet mogelijk.
- Je moet je IKB inzetten in hetzelfde jaar dat je de aflossing aan DUO hebt gedaan. Houd er rekening mee dat DUO incasseert op de 27e van de maand. Dit betekent dat je de aflossingstermijn van december alleen op IKB kan inzetten als je een betalingsbewijs hebt met een betaaldatum vóór de sluitingsdatum van de IKB-module in december.
Fiscaalvriendelijke doelen
In dit stuk ligt de nadruk op de inzet van IKB-budget voor het aflossen van je studieschuld. Als medewerker van de Rijksoverheid heb je echter meer mogelijkheden. Je kunt er namelijk voor kiezen je IKB te gebruiken voor andere fiscaalvriendelijke doelen. Voor deze doelen gelden algemene regels die vergelijkbaar zijn met de voorwaarden uit dit artikel.
Meer weten over fiscaalvriendelijke doelen? Of benieuwd welke opties je allemaal hebt? Je vindt alle informatie op het Rijksportaal.
Je begon in januari 2025 met het aflossen van je studieschuld en loste dat jaar 100 euro per maand af aan DUO. Op 1 november 2025 had je dan 1000 euro afbetaald. Ook koos je ervoor om 1000 euro extra te betalen in oktober. In totaal had je dan 2000 euro studieschuld afgelost per 1 november. Omdat je hebt gekozen om bij de eerstvolgende salarisbetaling op 24 november 2025 je IKB in te zetten voor het aflossen van je studieschuld, zette je die maand 2000 euro aan IKB-budget belastingvrij in.
Heb je ervoor gekozen om in november 2000 euro aan IKB-budget ‘regulier’ uit te laten betalen? Dan had je het bijzondere tarief in de loonheffing (52%) betaald over het uitbetaalde bedrag, waardoor je die maand 960 euro overhield. Wat dit betekent ten opzichte van de inkomstenbelasting die je uiteindelijk betaalt, beschreven we in een eerdere editie.
In de praktijk kan je belastingvoordeel lager uitvallen dan 52%. De 52% loonheffing betreft namelijk een voorheffing op de later verschuldigde inkomensbelasting (35,75%, 37,56% of 49,50%). Hierdoor kun je het teveel aan betaalde loonheffing uiteindelijk terugkrijgen. Dit tarief bepaalt je uiteindelijke voordeel ten opzichte van reguliere uitbetaling van het IKB-budget.
Feit of fabel: is het voordelig om je IKB in te zetten voor de aflossing van je studieschuld?
Het is voordelig om je IKB in te zetten voor de aflossing van je studieschuld. Dit is een feit. Je houdt simpelweg meer geld over als je je IKB inzet voor de aflossing van je studieschuld. Houd uiteraard wel rekening met de geldende voorwaarden.
Benieuwd wat je precies moet doen om je IKB op deze manier te gebruiken? Lees dan verder op het Rijksportaal.
Aan dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend. Deze pagina biedt een globaal overzicht, geen uitputtende lijst van geldende regels en voorwaarden.