Werken na de AOW-leeftijd loont voor de werknemer.
Weblogs
In een eerder weblog schreven we over de voordelen voor de werkgever als een medewerker doorwerkt na AOW-leeftijd of als een AOW-gerechtigde in dienst komt.
In dat weblog wordt haarfijn uitgelegd waarom dat loont voor de werkgever. Maar óók voor de werknemer heeft het voordelen. Wat die voordelen zijn voor de werknemer lees je in dit artikel.
Als een werknemer wil doorwerken of in dienst komt na de AOW-datum komt ook de AOW-uitkering tot betaling. Als er met de werknemer na de AOW-datum een nieuwe – tijdelijke- arbeidsovereenkomst wordt gesloten heeft de werknemer daarnaast de keuze om wel of niet ook het ABP-pensioen te laten ingaan. Dat hoeft niet, maar mág wel.
Wel of niet ABP-pensioen aanvragen?
Vraagt de werknemer geen ABP-pensioen aan omdat hij naast de AOW ook nog een salaris heeft en hij dat voldoende inkomen vindt, dan kan hij besluiten om de ingangsdatum van het ABP-pensioen uit te stellen tot het moment dat hij stopt met werken. Maar het effect daarvan op de pensioenuitkering later is niet zo heel groot. Omdat er vanaf AOW-datum geen pensioenopbouw meer is, ‘groeit’ het pensioen bij ABP alleen doordat er een kortere periode pensioen betaald wordt door ABP als de werknemer het pensioen later aanvraagt.
Stel een medewerker heeft op AOW-datum een levenslang ABP-pensioen behaald van € 3.000 bruto per maand. Als de medewerker dit ABP-pensioen 1 jaar uitstelt dan wordt het levenslange pensioen € 3.183 bruto per maand. Dat is weliswaar € 183 bruto per maand levenslang méér, maar dat hogere pensioen ontvangt de medewerker wel pas 1 jaar later. |
Nettosalaris flink hoger vanaf AOW-datum
Rekenvoorbeelden salaris voor en na AOW-leeftijdAls de werknemer de AOW-leeftijd bereikt dan verandert de situatie in het zogeheten bruto-netto traject van de salarisberekening. Allereerst hoeft er geen pensioenpremie meer te worden betaald (er is immers ook geen pensioenopbouw meer) en anderzijds is ook het belastingtarief ongeveer 12% lager omdat er geen AOW-premie meer hoeft te worden betaald. En er zijn verschillen in de heffingskortingen. Al die veranderingen samen zorgen ervoor dat de netto-uitkomst van het salaris behoorlijk verschilt met de situatie vóór AOW-datum. Hieronder hebben we enkele voorbeelden berekend.
Rekenvoorbeelden salaris voor en na AOW-leeftijd
|
Salarisschaal 8, trede 10, 36 uur met loonheffingskorting
Verschil na AOW-datum is + € 536,37 netto per maand Salarisschaal 10, trede 10, 36 uur met loonheffingskorting
Verschil na AOW-datum is + € 567,59 netto per maand Salarisschaal 12, trede 10, 36 uur met loonheffingskorting
Verschil na AOW-datum is + € 691,92 netto per maand |
Pensioen, AOW én salaris vanaf AOW-leeftijd
Vraagt de werknemer wél ABP-pensioen aan bovenop het salaris en AOW, dan zou het kunnen dat daardoor het totaalinkomen boven de hoogste belastingschijf uitkomt (de hoogste belastingschijf begint vanaf circa € 77.000 bruto per jaar). De werknemer betaalt dan over het inkomen boven deze grens het maximum belastingtarief van 49,5%. Maar of dat een goede reden is om geen pensioen aan te vragen?
Een aantal rekenvoorbeelden laten de verschillen zien.
|
We nemen het voorbeeld van de werknemer die € 3.000 bruto pensioen per maand heeft opgebouwd, samenwoont en 36 uur werkt (voor en na AOW-datum) hij heeft een functie in schaal 10, trede 10. En stel dat hij 1 jaar blijft doorwerken na de AOW-datum. In het voorbeeld is aangegeven waar de loonheffingskorting kan worden toegepast met de afkorting LHK). Alle bedragen zijn nettobedragen per maand. 1. De werknemer vraagt géén ABP-pensioen aan
2. De werknemer vraagt wél ABP-pensioen aan
Om goed te kunnen vergelijken wat de verschillen zijn hier ook het rekenvoorbeeld als hij niet zou doorwerken. 3. De werknemer werkt niet door na AOW-datum |
Vraag advies
Uit de voorbeelden blijkt al dat het in alle gevallen een goed advies is om te laten berekenen óf en hoeveel inkomstenbelasting er straks moet worden nabetaald en waar de werknemer de loonheffingskorting moet laten toepassen.
Er is geen standaardantwoord te geven op de vraag of de werknemer er goed aan doet om bovenop de AOW en het (hogere) salaris ook ABP-pensioen aan te vragen. Dat ligt ook aan de persoonlijke wensen en situatie. In een gesprek met een adviseur van het Kennispunt Financiële Rechtspositie (KFR) kunnen we dat haarfijn uitleggen en berekenen.
Dus óók voor werknemers loont doorwerken vanaf AOW-leeftijd! De conclusie is hoe dan ook: hoe de situatie ook is, wat de werknemer ook kiest, ook voor de werknemer is doorwerken na AOW-leeftijd (financieel) aantrekkelijk.
Meer weblogberichten
Reactie toevoegen
U kunt hier een reactie plaatsen. Ongepaste reacties worden niet geplaatst. Uw reactie mag maximaal 2000 karakters tellen.
Reacties
Er zijn nu geen reacties gepubliceerd.